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旺大集团:资产损失管理制度

发布日期:2018年05月15 浏览次数:次  编辑:admin

证券代码:证券简称:旺大集团主办券商:广发证券

让价值发生了实质性且不可恢复的灭失,已不能给企业带来未来经济利益流入。包括现金损失、银行存款损失、应收及预付款项损失、固定资产及在建工程损失、债权投资或者股权投资损失以及经营证券、外汇交易损失等。

得合法证据,具体包括:具有法律效力的相关证据。

债务单位被宣告破产的,应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明;债务单位被注销或被有关机构责令关闭的,应当取得当地工商部门注销、有关机构的决议或行政决定文件,以及债务单位清算报告及清算完毕证明;

债务人失踪、死亡的,应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产已经清偿完毕或确实无财产可以清偿,或无法找到承债人可以清偿的证明;

涉及诉讼的,应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或被法院终止执行的,应当取得法院终止裁定等法律文件;

债务人无力偿还或已不存在,应考虑以物抵债,并继续向其可能的债务承接主体进行追偿,无其他责任主体承担义务的,应说明债务承接主体不能偿债的理由或出具证明材料;

须提供双方的财务对账证明,如确实无法提供对账证明,应至少提供该账户从形成坏账开始前三年的销售回款情况;其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据;

3.债务人已不存在,应在书面报告中说明以下内容:是否派人去债务人所在地调查;债务人办公场所是否还有该单位,现住所做何用途,现住所所在单位与债务人是否存在关系;是否向当地工商局或公安部门询问过债务人搬往何处等。

被投资单位或债务人被注销或被有关机构责令关闭的,应当取得当地工商部门注销、吊销公告,或有关机构的决议或行政决定文件,以及被投资单位清算报告及清算完毕证明;

被投资单位或债务人涉及诉讼的,应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或被法院终止执行的,应当取得法院终止裁定等法律文件;

被投资单位或债务人涉及仲裁的,应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书,以及仲裁裁决执行完毕的相关证明;

报废、毁损的,应当取得公司资产使用管理部门出具的情况报告,以及清理完毕的证明;有残值的应当取得残值入账证明。

因故停建或被强令拆除的,应当取得国家明令停建或政府市政规划等有关部门的拆除通知文件,以及拆除清理完毕证明。

公司因业务发展需要进行异地搬迁的,应当取得公司有权批准机构的决策文件,以及账目净值和处置费用冲减可回收利用价值残值后的净值证明文件。

涉及诉讼的,应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或被法院终止执行的,应当取得法院终止裁定等法律文件。

应由责任人或保险公司赔偿的,应当取得责任人缴纳赔偿的收据或保险公司的理赔计算单及银行进账单。

2.属于国家强制报废的设备,效率低,维修费用高,无法满足生产需要,不能继续使用;

已被其他新技术所替代,且已无使用价值和转让价值的,应当取得相关技术、管理部门专业人员提供的鉴定报告。

已超过法律保护期限,且已不能给企业带来未来经济利益的,应当取得已超过法律保护期限的合法、有效证明。

公司所有资产损失处置必须遵守以下要求,越权处置资产,公司有权根据相关法律法规追究当事人法律责任:

1一年内100万元以内 一年内指的是自然年度或者

资产损失核准须按上述授权逐级审批执行,如涉及关联交易的,应按照证监会、股转系统以及公司章程的规定履行相关决策程序。

资产损失的处理程序,由总裁制定相关资产管理制度规定。超越总裁处理权限的,总裁应当提请董事会或者股东大会批准。

该项资产管理部门经过取证,提交资产损失的书面报告。

公司各级财务部门主办人对资产损失情况及形成原因进行检查核实,经过分析、追查责任,提出鉴定意见,并对确认的资产损失提出财务处理意见。

公司财务总监审核后,按权限逐级提交公司总裁、股东大会审批核销资产损失。

在按规定权限审批后,公司财务中心书面下达同意资产损失处理意见书,作为最终审批意见。公司及分、子公司财务部据此进行账务处理。

失各项证据及证明文件,根中国投资咨询首席经济学家刘以雷:减少微观干预激发市场创造力据上报内容需要进行现场检查的,分别会同公司有关领导及公司相关部门赴现场进行检查,无异议后按权限逐级提交公司决策机构进行授权审批。

对未经过授权批准直接处置资产损失的,公司各级资产管理部门应当知会财务中心,由财务中心统一报总裁处理。